Глоби от 5000 до 40 000 евро са предвидени в Гърция за нарушения на задължението за деклариране на действителните собственици на фирми и други юридически лица. Санкциите засягат липсата на регистрация, подаването на непълни или неверни данни и неподдържането на задължителния вътрешен регистър.
Изискванията са уредени в член 20 от Закон 4557/2018 за противодействие на изпирането на пари и финансирането на тероризма. Следователно става дума за установен законов режим, а не непременно за нововъведени глоби.
Действителният собственик е физическото лице, което в крайна сметка притежава или контролира дружеството — пряко, чрез други компании или по друг начин. То може да бъде различно от управителя или законния представител.
Дружествата трябва да събират и актуализират информацията за тези лица, включително имената, датата на раждане, гражданството, държавата на пребиваване и характера на упражнявания контрол. Промените в подлежащите на вписване обстоятелства трябва да бъдат отразявани в срок до 60 дни.
Размерът на санкциите зависи от оборота
За търговските дружества глобите са определени според нетния оборот за предходната година:
- до 100 000 евро включително — 5000 евро;
- над 100 000 до 700 000 евро включително — 10 000 евро;
- над 700 000 до 8 млн. евро включително — 20 000 евро;
- над 8 млн. евро — 40 000 евро.
За юридическите лица с нестопанска цел санкциите се определят според броя на служителите и също достигат 40 000 евро.
За закъсняло подаване е предвиден отделен режим: 100 евро при подаване до един месец след крайния срок и 500 евро при закъснение над един, но до три месеца. След третия месец декларацията се смята за неподадена за целите на санкционирането и се прилага съответната по-висока глоба.
Нарушенията могат да доведат и до ограничаване на издаването на удостоверение за данъчна изрядност до отстраняването им.
Данните се подават електронно в Централния регистър на действителните собственици чрез вход с TAXISnet от законния представител или упълномощено лице. Регистрацията е без държавна такса.
Предвидена е специална процедура за административно обжалване в срок от 30 работни дни от датата на съставяне на акта за установяване на нарушението. Конкретният ред следва да се съобрази с издадения акт и приложимите разпоредби.
